上一篇里我们介绍了健康储蓄账户（HSA），除此之外，还有一种常见的省税工具是“弹性支出账户”（Flexible Spending Account，简称FSA）。与HSA可以由雇主提供、也可以自己开设不同，FSA只能通过雇主开户，限制也更多一些。但大部分公司其实都提供FSA，里面的钱还有许多用处是你想不到的，下面我们就来介绍一下。 FSA是什么？ FSA允许你从每月的工资里拿出一笔钱存入账户，这笔钱是不会被收税的，可以用于一些合乎要求的、不被其他保险覆盖的医疗健康性支出。 FSA分三种类型，前两种可以同时开设： • 医疗FSA（Health Care FSA）：里面的存款可用于为你自己、配偶及子女等dependent支付符合条件的医疗、牙科、眼科、听力治疗费用，以及处方药的花费。 • Dependent FSA（Dependent Care FSA）：存款可用于支付符合条件的儿童和成人护理费用，比如日托（day care）、课前课后照护（before and after school care）、托儿所（nursery school）、学前班（preschool）、夏令营（summer day camp）等。 • 有限用途FSA（Limited Purpose FSA）：你必须同时有HSA才能开设这种账户。一般来说，里面的存款只能用于支付符合条件的牙科和眼科费用。 开设FSA的条件 只要你的雇主提供FSA，不管你有没有医保，都可以开设FSA账户。 FSA的存款上限 国税局通常要到10月（去年拖到了11月）才公布下一财年的FSA上限。以2019年为例：医疗FSA和有限用途FSA的最高存款额为每年2700元；至于Dependent FSA，已结婚但与配偶联合申报的个人存款上限为2500元，联合申报的已婚夫妇、以及以户主名义申报的单亲家长上限为一年5000元。 FSA的优缺点 不少公司会要求员工在HSA和FSA中选一个，也有很多雇主会允许同时开设，HSA存款金额上限会比FSA更高。那么，这两种账户都有什么不同呢？
可以看出，FSA最大的特点就是，里面的钱必须在当年内用完，没用完的不能计入下一年，即使你愿意缴罚款也不能取出来，只能作废；中途也不能改变存入的金额。所以如果你有FSA，最关键的问题就是计算好自己这一年到底需要花多少钱，存多了会浪费，但要是存少了，你又浪费了FSA帮你省税的功能。 然而，FSA的好处也是显而易见的。比起HSA，FSA里的钱不仅可以用来支付医疗费，也可以用于支付儿童照护，对于有孩子的家庭来说很有用。 1. 适用于许多医药项目，比如自付额（deductibles）和共付额（copayments）、处方药和非处方药（都要凭医生处方才能用这笔钱，除非是胰岛素）、拐杖或血糖测量仪等等医疗设施（保费通常不能用FSA支付）。 我们在介绍HSA时说过，这种账户适用于目前身体健康、不需要常看医生的人群；相比之下，FSA里的钱不能留给未来使用，也不能用于投资“钱生钱”，但可以解决燃眉之急。如果你同时拥有两个账户，不妨用HSA来存钱投资，用FSA来应对当下的医疗和其他需求。 2. 除了医疗费用，儿童照护和教育费用也可以用FSA里的钱，这恐怕是FSA最大的优点，对于有孩子的家庭来说很有用。你可以从孩子出生起开始往Dependent FSA里存钱，在孩子满13岁前，课前课后照护、保姆（babysitter或nanny）、日托、幼儿园(nursary school)和学前班(preschool)、夏日营费用都可以用FSA支付。 3. 还有一些消费虽然不明显，但其实可以与医疗健康扯上关系，也是国税局允许的适用于FSA的支出，你一定想不到： • 防晒品：无论是防晒霜还是带防晒功能的唇膏，只要防晒指数至少有SPF15，就可以用FSA里免税的钱来买。如果你不慎被晒伤了，买来缓解晒伤的药膏等物品也适用。 • 墨镜：就像验光后配的眼镜和隐形眼镜一样，验光后买的墨镜也适用于FSA。 • 旅行费用：当然了，如果你只是自己想去欧洲或加勒比海度个假，FSA是不包的，但如果你能证明你旅行是为了去外地接受某种符合要求的治疗，那交通费和停车费都适用于FSA。 • 伤口处理：受伤后需要买的绷带、药膏等等，也适用于FSA。 • 减肥：如果你的医生认为你需要减肥，写一份证明表示这是医学和健康上的需求，那你参加减肥计划用的钱也可以从FSA里出。当然要注意的是，必须要有证明，你自己去健身房锻炼的钱是不行的。 • 过敏治疗：如果你能找医生开一份药方，或是写一封表明你需要治疗过敏的医学证明信，过敏药的钱就可以从FSA里取。 4. 省税：存入FSA的钱不用纳税，收入也会在扣除这笔钱后才计入需要报税的范畴，可以缴更少的税。 另外，即使你在本财年没有用完FSA里的钱，也可能得到一个宽限期，直到报税季结束为止。另外如果你实在用不完，也可以询问雇主是否可以提供其他选择，通常雇主会让你在以下两项里选一个： 1. 最多至2.5个月的宽限期，在这段时间内必须把钱用完。 2. 可以将一部分钱计入下一财年的FSA，最多500元。 （如需转载，请注明来源为美国中文网） |
