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自住房可以做1031吗?

已有 267 次阅读2023-5-22 08:33 |系统分类:财经分享到微信

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一般大家的理解,美国的1031交换(也被称为像种交换)一般只适用于投资和商业用途的房地产,而不包括自住房。1031交换是美国税法的一部分,允许投资者出售一项投资性房地产,然后用销售的收益购买另一项“类似”的投资性房地产,从而推迟支付资本利得税。

但是,有一些特殊的延税方案,可以作为1031的替代方案。

  1. 机会区域(Opportunity Zones): 机会区域由2017年的《减税和就业法案》(Tax Cuts and Jobs Act)创建。如果你将出售资产的资本利润重新投资到一个机会基金(然后投资位于机会区域的房产),你可以推迟甚至可能减少你的资本利得税。
  2. 分期销售(Installment Sales): 也被称为卖方融资,这是当你作为卖方为买方的购房提供融资的情况。这可以让你将资本利得税分散到几年内,可能使其更容易管理。
  3. 慈善剩余信托(Charitable Remainder Trusts,CRTs): 在CRT中,你将你的房产置入一个信托,然后出售它。信托不需要立即支付资本利得税,你可以从信托获得收入。这个选项对于有慈善目标的人特别有用,因为在一定期限后,剩余的资产将去向你选择的慈善机构。
  4. 推迟销售信托(Deferred Sales Trusts,DSTs): 在DST中,你将你的房产出售给一个信托,作为交换,信托会给你一张分期偿还的借条。像分期销售一样,这可以让你将资本利得税分散到几年内。
  5. 货币化分期销售(Monetized Installment Sale,MIS): 这涉及一系列合法的交易,最终卖家可以为他们的财产收到现金,同时推迟一段时间的资本利得税。
  6. 1033交换: 与1031交换类似,1033交换是在你的财产被毁或被盗的情况下使用。1033交换的规则比1031交换更为宽松,你可能有更多的时间来替换你的财产。

这些策略可能会比较复杂,根据你的个人情况,它们的适用性可能会有所不同。税法也会随着时间的推移而变化。在考虑这些替代方案时,建议咨询财务顾问或税务专业人士。

阅读原文

自住房可以做1031吗?_图1-1


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